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《中国保险保障基金制度研究（第二版）》基于制度分析的基本框架，系统研究我国保险保障基金制度及其评价体系、多维监管机制、公司治理维系等内容，其创新和贡献对我国保险保障基金制度建设的框架设计和政策主张具有一定的学术价值。

0.1 绪论

0.1 选题的背景及其意义

0.1.1 国内良好的环境和实践活动催生了保险保障基金制度的建立

0.1.2 建立健全我国保险保障基金制度具有十分重要的紧迫性

0.1.3 中国保险保障基金制度的健全和发展需要理论研究

0.1.4 研究我国保险保障基金制度及其相关问题具有特殊的现实意义

0.2 研究的思路、目标与方法

0.2.1 研究的思路与目标

0.2.2 研究的方法

0.3 保险保障基金制度的理论研究与实践进展述评

0.3.1 国外保险保障基金及其制度理论的相关研究

0.3.2 国内保险保障基金及其制度的相关研究

0.4 本书研究的基本框架与主要内容

0.5 本书研究的创新点与尚待探索的主要问题

0.5.1 研究的创新之处

0.5.2 研究的不足及今后尚待探索的主要问题

1 保险保障基金制度的理论基础

1.1 保险保障基金与保险保障基金制度

1.1.1 保险保障基金

1.1.2 保险保障基金制度

1.2 保险保障基金制度与保险监管

1.2.1 保险监管的经济理论

1.2.2 保险保障基金制度是保险监管的延续、补充和完善

1.3 保险保障基金制度与相关经济制度的比较分析

1.3.1 保险保障基金制度与存款保险制度

1.3.2 保险保障基金制度与资本保证金制度

1.3.3 保险保障基金制度与保险和再保险

1.4 我国保险保障基金制度健全完善的现实意义

1.5 本章小结

2 保险保障基金制度的比较研究

3 我国保险保障基金制度的环境分析

4 我国保险保障基金制度的现实考量

5 我国保险保障基金费率的实证分析

6 保险保障基金的管理与营运：公司治理角度

7 完善我国保险保障基金制度的政策建议

参考文献

后记

致谢

江先学，男，1965年12月生，1987年7月于西南财经大学会计专业毕业。高级审计师，中国注册会计师协会理事，中国精算师协会常务理事，财政部会计准则委员会咨询专家，长期从事保险经营管理和监管工作20余年。先后在原中国人民保险公司、原中国人民保险集团公司、中国保险（英国）股份有限公司从事审计、财务、业务等工作。1998年11月到中国保险监督官委员会工作，现供职于中国保监会宁波保监局。曾先后在《保险研究》、《经济社会体制比较》等刊物发表过文章，担任过《保险公司非寿险业务准备金评估实务指南》（中国财政经济出版社2005年12月版）的副主编。主持并参与了保险公司偿付能力监管一系列制度、保险会计准则等的建立，在推动保险业相关税收制度的健全与完善中作出了贡献。

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书摘插图

《中国保险保障基金制度研究（第二版）》：

　　0.3.1 国外保险保障基金及其制度理论的相关研究

　　国外保险保障基金制度自创立形成已有不短的历史，相应的理论研究也出现了一定的成果。总的来看，有关保险保障基金制度，已形成了有代表性的如下几个主流的理论假说：

　　（1）道德风险假说。其代表人物Cummins在1988年撰文提出：由于保险公司经营的是风险，保险产品定价是根据大数法则，其经营是先收钱，后赔款或给付。由于保险公司会因为竞争和追逐利润的目的，可能采取低定价策略销售保险产品，并进行高风险投资，将保险公司破产倒闭的道德风险转嫁给被保险人。对保障制度的讨论似乎总是无法离开“道德风险”问题。一些美国学者强调保险保障基金制度会对市场的约束力造成侵蚀，他们怕保险公司步储蓄贷款协会的后尘，以至于反对建立保险保障基金制度。但从理论上讲，完全可以通过合理的制度安排，减弱投保人对保险保障基金的过分依赖，同时嵌入一种抵消股东“道德风险”的激励机制（如收取风险保费或加入保障基金时的风险许可制度），应该说“道德风险”问题并不是保险保障基金制度中不可逾越的障碍。此外，大多数学者在讨论保险保障基金制度“道德风险”时，都是将存在保障基金制度行业内的经营风险水平与“根本”不存在保障制度的水平直接比较，而这种虚拟的比较并没有很强的现实意义。于政府迫于公众的压力总会采取一些措施为倒闭公司的投保人

　　提供一定程度的保障。这实际上是一种“隐性”的保险保障制度，只不过投保人能否得到以及得到多少补偿只能由政府临时决定。同时，由于保险产品的不可转卖性、保险信息的不对称性、保险合同的射幸和保险保障的普遍性，对于破产倒闭保险公司的消费者（即被保险人）应该采取适当的保护措施，因而，建立保险保障基金制度是必要的。

　　（2）风险补偿假说。其代表人物Mrton在1977年撰文指出：保险保障基金与保险公司之间可视为一个以保险公司的资产为标的物、以保险公司的负债（即保险公司的保险责任）为执行价格的卖权契约（Put Option）。所以，在保险保障基金采用单一费率的情况下，保险公司会因此从事风险性较大的投资来增加其卖权价值，即在卖权契约中，卖权持有人的获利会随标的物价值的下跌而提升。在保险保障基金收取采取平准费率的情况下，保险人从事风险性的投资，若成功，则可获利；若失败，资产减值甚或破产倒闭，也可增加其卖权价值，形成对风险的补贴，所以保险公司不怕承担风险。

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